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国际工程预付款保函要点分析及风险应对

2024-11-05 06:27:30    629次浏览

国际工程的预付款保函与履约保函通常为承包商向业主提交的重要两个担保物,经常被称为“双保函”。相比于履约保函常见的10%金额比例(以国际多边银行招标项目为例),由于预付款保函的金额等同于预付款金额,而一些项目的预付款比例较高,从而使预付款保函金额高于履约保函的情形并不少见,其重要性并不亚于履约保函。

在现今国际惯例中,预付款保函和履约保函虽同属于见索即付独立保函,但两者仍存在一定差别,不能简单地等同视之。比起长期被广泛讨论的履约保函,预付款保函似乎受到的关注度要低些。本文根据目前常见的国际合同模板以及行业惯例和规则,谈谈预付款保函在实务中的几个常见风险点及防范应对思路,期望对业内同仁有所启发及助益。

预付款保函担保范围及可兑付情形

预付款保函,顾名思义初衷主要是对业主向承包商(或承包商向分包商)支付的预付款起到担保作用。至于具体担保内容,不同的合同条款有着差异化的规定。以过去几十年国际上EPC总承包项目普遍使用的FIDIC合同,以及近年来国际多边银行出资项目中常用的ENAA合同为例,作如下分析。

一、FIDIC系列合同

FIDIC合同从1999版到2017版对预付款保函的兑付要求都是一致的。合同附件E预付款保函格式中规定:

“在我方收到你方的书面要求和关于以下情况的书面说明后,向你方支付总额不超过XX的任何一笔或几笔款项:

(a)委托人未能按照合同条件返还预付款;

(b)委托人未能返还的金额。”

可以看出,在FIDIC合同框架内,预付款保函的功能是担保承包商对预付款的返还,也只有在承包商未能按合同约定返还预付款时,业主才有权向开证行就承包商未能返还部分的金额提出保函索兑要求。

二、ENAA合同

世行、亚行、非发行等不同国际多边银行使用ENAA合同时通常会对通用条款及附件做一定的修改,并且持续更新。以世界银行为例,在2015版招标文件的预付款保函格式里对索兑情形规定如下:

“……在收到你方的索兑要求,附上书面陈述表明承包商由于将预付款用在本项目履约以外的目的,而导致其违约。”

由于ENAA合同并未设置预付款返还条款(将在下文中论述),故只将承包商把预付款用于本项目外的其它目的作为可索兑情形。然而估计是考虑到有些使用者会在专用条款中添加预付款返还条款,加上其付款机制设计可从另一角度理解为本身已隐含着预付款的返还(虽不用单独计算),因此世行在2019版招标文件保函格式中将保函索兑情形增加了承包商未按合同返还预付款这一条,从此与FIDIC合同趋于一致。

三、担保范围扩大化

上述提到的FIDIC及ENAA合同的核心追求是业主和承包商之间的公平性以及权利义务的平衡,故预付款保函的设置也主要针对预付款的使用和返还而言。然而目前不少国内外业主及发包人编制的合同模板里,直接将预付款保函的可索兑情形规定为保函开具方在基础合同下的任何违约行为,也就是说将预付款保函的原本目的做了根本性变更,相当于变成了第二份履约保函,显著加重了承包商的责任。由于这种做法并未被《见索即付保函统一规则(URDG)》《见索即付保函国际标准实务(ISDGP)》等行业规则或国内相关司法解释所明文禁止,理论上并不违反双方意思自治原则,因此在遇到此类情况时需特别关注保函风险,提早做好风险评估及应对方案。

预付款保函单据要求

虽然人们总用“无条件、见索即付保函”来进行描述,但实际上保函的索兑并非那么“无条件”。这个“无条件”主要是指的是银行不以在基础合同项下进行实质审查为兑付条件,但银行收到保函兑付请求时,仍需严格履行形式审查义务,关注单据是否相符。实务中会出现即使受益人已实际上满足保函索兑的相关事件,但由于没有严格相符的单据,仍被银行拒付的情况。

预付款保函单据包含兑付单据及生效单据。

一、兑付单据

预付款保函的兑付单据要点与履约保函相似。若我方为保函受益人,则基本原则是保函格式需明确银行在接到受益人提出的书面索赔通知或声明后,需立即向受益人进行支付,即书面索赔通知或声明是的兑付单据。在此之外,建议可加上进一步的保障性条款如“受益人在发出此类通知时无需随附任何证据或证据性材料,且无需事先向保函申请人进行索赔。”;同时若保函规定适用《见索即付保函统一规则(URDG758)》时,可写明排除第15(a)款的适用。

二、生效单据

与履约保函大多是开立即生效不同,预付款保函往往以承包商收到预付款作为生效条件。然而不同合同模板对此生效条件的描述并不相同,比如FIDIC和ENAA合同的保函格式对此有不同的描述(见表1)。

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可以看出,若对方对我方开出的保函使用ENAA合同保函模板,则在我方索兑时,还需要向银行提供将预付款已汇至对方指定银行账号的单据。这就要求在审查保函格式时,需与对方仔细确认预付款收款账号是否与保函上填写的一致。如在预付款支付时,对方要求支付至其名下其它银行账户,需慎重对待,并让对方修改或重新开具预付款保函,以保证保函中填写的账户与实际付款账户一致。这点在实务中有时会被忽视,若将预付款打至对方其它账户,则发生保函索兑时,该索兑请求通常会被银行以单据不相符为由而拒绝兑付。由于独立保函下银行仅承担形式审查义务,受益人以实际上已通过其它账户完成预付款支付为由进行抗辩和举证往往不会得到银行的认可。若我方为受益人时,保函生效条件建议使用FIDIC的约定方式,尽量简化兑付单据,避免更多细化的单据要求。

预付款保函独立性

在审查各类工程保函时,保函独立性审查仍为首要工作,预付款保函也不例外。预付款保函独立性判定基本与履约保函相同。虽然不同国家法律及司法实践对独立保函具体规定或存在差异性,但这差异性更多是对保函工作流程、欺诈认定、止付维权等事项的约定,而对于保函独立性的认定,只要保函明确约定适用国际商会《见索即付保函统一规则(URDG758/458)》,且保函内容未明确要求索兑时提交基础合同下相关违约证明文件时,基本都认定为独立保函。

对于国际项目下由分包商从国内开出的保函,则需按照法发布的《关于审理独立保函纠纷案件若干问题的规定》进行认定。业内有人将其总结为独立保函“2+3”原则,即在满足载明据以付款的单据及金额这两个条件基础上,需满足以下三个条件之一:1.保函载明见索即付;2.保函载明适用国际商会《见索即付保函统一规则(URDG)》等独立保函交易示范规则;3.根据保函文本内容,开立人的付款义务独立于基础交易关系及保函申请法律关系,其仅承担相符交单的付款责任。

实践中需注意的是该司法解释于2016年12月颁布生效,而在此之前我国政府部门及行业组织制定的一些行业合同范本的保函格式并未考虑到以上要求,因此若使用这些合同范本时需注意对保函格式进行相应的修改。

  • 预付款保函在国际承包业务中使用时,是由承包人通过银行向业主提供。保证书规定,如申请人不履行他与受益人订立的合同的义务,不将受益人预付、支付的款项退还或还款给受益人,则由银行向受益人退还该款项。预付款保函除在国际工程承包项目中使用外,也适用于
    23-09-07 04:42:01
  • 履约保函有如下优势:1.担保公司出具保函,收费比银行优惠一点,需要的资料也会比银行简单一点,但是担保公司也是要进行资信审查,根据企业实际情况进行判断要不要收取一定比例的保证金。2.对承包方或供货方:减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压
    23-08-04 16:03:01
  • 银行在支付之前,业主必须提出理由,指出承包商执行合同失败、不能履行其业务或违约,并由业主或监理工程师出示证据,提供所受损失的计算数据等。   一般来讲,银行不愿意承担这种保函,业主也不喜欢这种保函。预付款担保是指保证人为承包商向业主提供的,
    24-06-02 03:45:01
  • 银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证,银行根据保函的规定承担付款责任。银行保函大多属于“见索即付”(无条件保函),是不可撤销的文件。银行保函的当事人有委托人(要求银行开立保证书的一方)、受益人(收到保证书并凭此向 银行索偿的一方
    23-09-06 23:54:01
  • 银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个:委托人(Principal)、受益人(Beneficiary)和担保人(Guarantor),此外,往往还有反担保人、通知行及保兑行等。这些当事人之间形成了一环扣一环的合同关系,它们之间的法律关系如下
    23-09-06 15:54:01
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    24-06-01 19:45:01
  • 其主要内容根据国际商会第458号出版物《UGD458》规定:(1)有关当事人(名称与地址)。(2)开立保函的依据。(3)担保金额和金额递减条款。(4)要求付款的条件。国际商会于1992年出版了《见索即付保函统一规则》,其中规定,索偿时,受益
    23-09-06 15:45:01
  • 投标保函等于投标保证金,一般投标的时候,都会让投标的企业交投标保证金,但是这个钱得真金白银交给招标代理公司或者招标人,一个公司运转,谁也不想资金被占用,那么让担保机构(银行、保险公司、担保公司)来做担保出一个凭证,就可以不用交钱了。商业保函
    24-11-09 23:12:01
  • 在复杂的商业环境中,投标保函是一个不容忽视的环节。那么,什么是投标保函呢?简单来说,投标保函是投标方向招标人出具的保证,确保投标人在中标后履行其投标义务,如签署合同、提供履约保证金等。若投标人未能按约定行事,招标人可凭此保函要求银行或担保公
    24-11-09 10:30:01
  • 银行保函是指由银行开具的银行投标保函,由开具的银行以自身信用为担保,向受益人承诺,如果被担保人在投标过程中违反了保函的相关约定,需要缴纳违约金的,则由银行代为缴纳。一般银行保函可以在企业有授信的银行进行办理,如果企业没有银行授信,则可以通过
    23-08-04 16:12:02
  • 维修保函是指应承包方(申请人)的请求,向工程业主(受益人)保证,在工程质量不符合合同规定,承包方(申请人)又不能维修时,由银行按担保函规定金额赔付工程业主。该款项通常为合同价款的5%-10%。业主支付担保,业主支付保证担保是以开发商(业主)
    24-06-01 16:00:02
  • 简明操作流程如下:买卖双方达成协议——买方付给卖方定金——双方签订买卖契约——买方将部分房款(或全额房款)存入华夏银行账户——买方作为保函申请人签订《出具保函协议书》并办理相关手续——银行向卖方(受益人)出具《履约保函》,承诺产权正常过户后
    23-09-06 16:51:01
  • 什么是预付款保函预付款保函又称还款保函(Repayment Guarantee)或定金保函,是指银行应供货方或劳务承包方申请向买方或业主方保证,如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时,则银行负责返还保函规定金额的预付款。保证书规定
    23-09-06 19:03:01
  • 适用范围非常广泛,可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况,常见用于工程承包、物资采购等项目。在工程承包、物资采购等项目中,业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失,通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金,以制
    23-09-06 22:48:01
  • 银行在支付之前,业主必须提出理由,指出承包商执行合同失败、不能履行其业务或违约,并由业主或监理工程师出示证据,提供所受损失的计算数据等。   一般来讲,银行不愿意承担这种保函,业主也不喜欢这种保函。银行见票即付,不需业主提供任何证据。业主在
    24-06-02 04:33:01
  • 履约保函办理程序:申请人向银行申请开立保函并提供有关资料;银行进行调查、审查;签定协议,落实保证金或反担保;开立履约保函。而办理履约保证金的话,那么总体的手续就比较简单了,只需要直接交钱给买方或者是是交易中心,就能够对于我们的合同进行现金的
    23-08-04 12:06:01
  • 它有以下两个特点:1、保函依据商务合同开出,但又不依附于商务合同,具有独立法律效力。当受益人在保函项下合理索赔时,担保行就必须承担付款责任,而不论委托人是否同意付款,也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。
    23-09-07 01:24:01
  • 维修保函是指应承包方(申请人)的请求,向工程业主(受益人)保证,在工程质量不符合合同规定,承包方(申请人)又不能维修时,由银行按担保函规定金额赔付工程业主。该款项通常为合同价款的5%-10%。办理了预付款保函对于承包商来说缓解了资金压力,能
    24-06-01 20:51:01
  • 履约保函 Performance Guarantee,履约保函是指:应劳务方和承包方(申请人)的请求,银行金融机构向工程的业主方(受益人)做出的一种履约保证承诺。如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程,则银行将向业主方
    23-09-06 22:57:02
  • 多年提供合肥履约保函,办理合肥银行保函,合肥预付款保函代办,擅长处理各种保函业务中的疑难杂症,无论采购类,劳务类,还是工程三级资质都可以免保出保函,重要如有您的企业资质好,价格更优,大家如有投标保函,履约保函,质量保函,预付款保函,农民工工
    24-06-01 13:30:02

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